Льготы на имущественный налог для пенсионеров

Содержание

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Льготы на имущественный налог для пенсионеров

Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются в нормативно-правовых актах этих городов.

Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения (квартира, комната, жилой дом и т.д.). По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.

Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.

Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут предоставляться в различном виде:

  • в форме вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв. м или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
  • в виде освобождения от уплаты налога в полном объеме.

Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

  • квартира или комната;
  • жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • единый недвижимый комплекс;
  • иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Стоит отметит, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме (лестничные площадки, лифты, технические чердаки, коридоры, площадки для автотранспорта, подвалы и т.д.), к объектам налогообложения не относится — за них имущественный налог не начисляется.

Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц

Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ.

Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д.

Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, то есть отменен имущественный налог.

Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:

  • пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
  • граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
  • военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.

Например, пенсионер, имеющий в собственности одну квартиру, освобождается от уплаты имущественного налога. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена только по одной из них (по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения местных льгот).

Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?

Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г.

Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров.

Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:

  1. Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
  2. Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
  3. Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2020 году:

  1. В Санкт-Петербурге

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram/nalog-na-imushchestvo/

Налог на имущество пенсионеров: как получить льготу

Льготы на имущественный налог для пенсионеров
Diego Cervo / Shutterstock.com

ШАГ1 УЗНАЙТЕ, КАКИЕ УСЛОВИЯ НЕОБХОДИМЫ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НАЛОГА

По закону все физические лица, у которых есть право собственности на объект, обязаны выплачивать налог на имущество. Но согласно статье 407 НК РФ пенсионеры в России освобождаются от данной обязанности.

Если вы вышли на пенсию, то обратите внимание на этот нюанс. Не имеет значения, продолжаете вы работать или нет.

Вам не надо платить налоги, если ваше имущество попадает под одну из ниже представленных категорий:

– дом;

– квартира или комната в новостройке или во вторичном жилье;

– помещения, использующиеся для профессиональной творческой деятельности (например, мастерские);

– хозяйственные строения или сооружения, которые расположены на дачных или садовых землях (но их площадь не должна превышать 50 кв. м);

– гаражи и машино-места.

Однако, как в каждом правиле, здесь есть свои исключения. С 2018 года их количество увеличилось.

Отменить налог не удастся, если:

– кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества превышает 300 миллионов рублей;

– недвижимость используется в коммерческих целях (например, сдается в аренду);

– если у вас в собственности несколько объектов (тогда вы освобождаете от налога на имущество только один объект, например, квартиру).

Сверьтесь со списками и решите, на какое имущество вы хотите получить налоговое послабление.

ВАЖНО! Напомним, что пенсионный возраст для граждан РФ на июнь 2018 года составляет 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. В Госдуме активно обсуждается вопрос об увеличении пенсионного возраста. Решение должно быть вынесено к концу июля 2018 года, но на момент создания Кейса актуальны приведенные показатели.

ШАГ2 СОБЕРИТЕ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ

Для получения налоговой льготы вам понадобится собрать пакет документов. В него входят:

– паспорт;

– ИНН;

пенсионное удостоверение и справка из ПФР (копия);

– уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц (см. Приложение);

– свидетельство о праве собственности объекта недвижимости (копия).

Если по какой-то причине (например, по состоянию здоровья) вы лично не можете подать документы, попросите об этой услуге доверенное лицо. Им может выступать ваш родственник, супруг, знакомый.

Но в таком случае в обязательном порядке надо нотариально заверить все копии подаваемых документов. Выберите удобную для вас нотариальную контору или пригласите нотариуса на дом. Заверьте документы и передайте их доверенному лицу.

Стоимость услуг нотариуса – 1 000-2 000 рублей.

ШАГ3 НАПИШИТЕ ЗАЯВЛЕНИЕ В ИФНС

Помимо сбора необходимого пакета документов вам понадобится также заполнить бланк заявления в ИФНС. Скачайте его на сайте ФНС РФ или посмотрите в приложении к данному шагу.

Заявление универсально – оно действительно еще для ряда налогов, в числе которых транспортный и земельный.

Обратите внимание: действие льготы продлевается автоматически, вам не придется каждый год продлевать ее срок действия.

ШАГ4 ПОДАЙТЕ ДОКУМЕНТЫ И ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОЛУЧЕНИЕ ЛЬГОТЫ В ИФНС

Выберите для себя удобный способ подачи документов и заявления:

1. Лично, посетив любую ФНС (список со всеми адресами по стране можно посмотреть на сайте, выбрав в поле нужный вам регион). Это самый быстрый и надежный способ.

2. Через личный кабинет на сайте или через портал «Госуслуги». В данном случае у вас должна быть электронная подпись, чтобы заверить документы. Получить ее можно через личный кабинет на сайте.

3. Отправка по почте. В этом случае следует направлять само заявление и копии документов с уведомлением и описью содержимого. Отслеживать отправление вы сможете в режиме онлайн на сайте той службы, через которую отправили документы.

4. В любом МФЦ (список адресов по всем городам есть на сайте).

ВАЖНО! Если вы вышли на пенсию, но не успели уведомить ФНС об этом, вы автоматически будете продолжать платить налог на имущество. Напишите заявление на возврат излишне уплаченного налога (см. Приложение). Вам сделают перерасчет за последние 3 года.

Обратите внимание, что документы вам надо подать вместе с заявлением не позднее 1 ноября текущего года.

ШАГ5 ОЖИДАЙТЕ ОТВЕТА

После подачи ваши документы и заявление зарегистрируют, а также запросят подтверждающие сведения у ПФР, проверят подлинность копий. Инспекторы оценят, законно ли применение льготы по отношению к вам и вашему имуществу.

Инспекторы применят льготу и пропишут в ответном письме-документе конечную сумму и срок оплаты. Оповещение о принятом решении вы получите либо через личный кабинет, либо по почте (в зависимости от того, каким образом вы подавали документы). Также о принятом решении можно узнать лично, придя в ФНС.

Рассмотрение заявления занимает по времени не более 10 рабочих дней.

Helpcase– Рациональное решение любой жизненной ситуации. Подписывайтесь, ставьте лайк и делитесь с друзьями!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/helpcase/nalog-na-imuscestvo-pensionerov-kak-poluchit-lgotu-5b2a6bd21e2ba800aa6c5517

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Льготы на имущественный налог для пенсионеров

Анастасия Корнилова

юрист

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Льгота по налогу на имущество пенсионерам

Льготы на имущественный налог для пенсионеров

Последние изменения: июнь, 2020 года

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество призваны снизить финансовую нагрузку на указанную категорию граждан, поскольку в период кризиса российской экономики их уровень жизни считается очень шатким. Послабления также аргументированы переходом к исчислению обязательного имущественного сбора на основании кадастровой стоимости объекта, что существенно увеличивает сумму налогового бремени.

Льготы по обязательным сборам

В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:

  • Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;
  • Послабления по движимым объектам – региональный уровень.

Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:

  1. Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:
  1. «недвижимая» льгота предоставляется только на один из имеющихся в собственности объектов:
  • Если в собственности пенсионера несколько недвижимых площадей, то он вправе выбрать единственный, который будет попадать под налоговые послабления;
  • Остальная недвижимость будет облагаться налогом на общих основаниях;
  • Пенсионер вправе самостоятельно определить льготный объект;
  1. Послабления распространяются лишь на то имущество, стоимость которого не превышает 300 млн. рублей.

Условия предоставления

Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:

  1. Объект, на который оформляется послабление находится в собственности управомоченного лица (пенсионера);
  2. Объект не сдается в аренду и не используется для извлечения прибыли иным способом;
  3. Недвижимость относится к одной из следующих категорий:
  • Квартира;
  • Комната;
  • Частный дом;
  • Строение, используемое для профессиональной творческой деятельности;
  • Гараж;
  • Машиноместо;
  • Дачный домик, хозяйственная постройка или объект бытового назначения (при условии, что его площадь не превышает лимитов в 50 квадратных метров и строение располагается на землях соответствующего назначения).

Послабления на иные виды имущества

Региональное законодательство может предусматривать налоговые льготы и на другое имущество пенсионеров:

  • На общероссийском уровне льгота на указанную категорию имущества доступна только для:
    • Инвалидов;
    • Малых коренных народов;
    • Участников ВОВ;
    • Лиц, пострадавших от атомных, ядерных аварий и катастроф;
  • Каждый регион вправе проявлять самостоятельную инициативу при определении размеров и оснований предоставления льготы на земельные наделы;
  • Если в регионе проживания пенсионера действуют налоговые послабления по транспортному сбору, то реализовать правомочие возможно лишь в отношении одного объекта (автомобиля);
  • Частные особенности льгот зависят от конкретного региона. Власти некоторых субъектов предоставляют пенсионерам такие привилегии, как:
    • полная отмена бремени (города федерального значения);
    • освобождение от взноса, если мощность транспортного средства меньше 100 л.с.;
    • 80% скидка на ставку по транспортному налогу, если мощность не превышает 150 единиц (Новосибирск и его агломерация);
    • Освобождение от бремени на 50% (Самарская область).
  • Претендовать на полное освобождение от уплаты транспортного сбора могут пенсионеры:
    • Признанные героями РФ или СССР;
    • Получившие орден Славы (3 степени);
    • Ветераны ВОВ;
    • Инвалиды (1,2 группы);
    • Пострадавшие от ядерных аварий.

Льготы на второй объект

В некоторых случаях у пенсионера есть возможность получить имущественную льготы на второй недвижимый объект, находящийся в его собственности. Право возникает, если обстоятельства отвечают нижеприведенным требованиям и условиям:

  1. Максимальный размер скидки – до 50%;
  2. Второй объект, также, как и первый, должен отвечать общим требованиям реализации льготы:
  • Стоимость не выше 300 млн. рублей;
  • Наличие триады прав;
  • Использование для проживания, а не как источник прибыли;
  1. При исчислении суммы налога из общей площади объекта будут вычтены части, кратные:
  • 50 кв. метров – частный жилой дом;
  • 20 кв. метров – из жилой площади квартиры;
  • 10 кв. метров – если предметом заявления выступает комната.

Порядок оформления послабления

Чтобы пенсионер мог получить налоговые льготы на имущество необходимо соблюсти определенный алгоритм:

  1. Подготовить требуемый объем документов;
  2. Явиться в налоговый орган по месту фактического проживания или регистрации;
  3. Составить заявление;
  4. Получить талон, подтверждающий принятие обращения;
  5. Дождаться периода рассмотрения и проверки заявления;
  6. Получить льготу.

Документы

  • Паспорт или иной приравненный к нему по силе документ;
  • Удостоверение, подтверждающее статус пенсионера;
  • Документы на недвижимость:
  1. Свидетельство;
  2. Кадастровый паспорт;
  3. Технический паспорт;
  4. Основание приобретения триады прав на объект (купля-продажа, дарение, наследование и прочее);
  • Иные документы, подтверждающие право на льготы;
  • Заявление.

Заявление на предоставление льготы

Пенсионер, желающий оформить льготу по налоговому сбору на имущество должен сообщить о своем намерении в ФНС по месту жительства. При этом освобождение от уплаты будет предоставлено только после соблюдения заявительного порядка.

Заявление, опосредующее льготу, не имеет строгого образца, закрепленного законодателем и составляется в свободной форме. В содержании указанного документа должны отражаться следующие сведения:

  1. Наименование уполномоченного органа;
  2. Личные данные заявителя:
  • ФИО;
  • Адрес;
  • ИНН;
  • Контактный номер;
  • Сведения из паспорта;
  1. Основания обращения с заявлением (суть требования);
  2. Нормативно-правовая база, которой урегулировано требование пенсионера;
  3. Перечень документов-приложений;
  4. Дата и подпись управомоченного лица.

Нюансы

Налоговые послабления по имущественному сбору сопровождаются следующими нюансами:

  1. Обращение на предоставление льготы должно быть передано в уполномоченный орган до 1 ноября;
  2. Если статус пенсионера был присвоен не с начала отчетного периода, то при реализации права на льготу будет произведен соответствующий перерасчет;
  3. Если пенсионер владеет лишь долей в праве на имущество, при этом другие сособственники еще не достигли пенсионного возраста, то льгота будет предоставляться лишь на часть объекта, принадлежащую управомоченному лицу (заявителю);
  4. Если имущественный налог был уплачен заблаговременно до возникновения права на льготу, пенсионер может подать заявление на возврат излишне уплаченных сумм сбора;
  5. По каждой из существующих льгот формируется обособленный пакет документов.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov-po-nalogu-na-imushhestvo

Налог на недвижимость для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?

Льготы на имущественный налог для пенсионеров

Принято считать, и это недалеко от истины, что население России слабо образовано юридически. Но вот парадокс: практически каждый работающий предпенсионного возраста знает, что пенсионеры не платят налог за квартиру.

Поэтому, когда по выходу на пенсию собственнику жилого помещения приходит уведомление об уплате имущественного налога, наступает паника.

Одни начинают расспрашивать друзей и знакомых, как решить проблему, другие, более продвинутые, забивают в поле поисковика Яндекса или Google: «пришел налог на квартиру пенсионеру – что делать». А третьи безропотно платят.

Попытаемся разобраться, платят ли пенсионеры налог на имущество. Если платят, то за какие объекты, какие льготы и преференции им предоставляются при использовании и продаже недвижимого имущества, есть ли дополнительные послабления по уплате имущественного налога при повышении пенсионного возраста и т.д.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Начнем с самого простого: должны ли физические лица, вышедшие на пенсию, платить налог на имущество? Зайдем издалека. Физические лица, владельцы движимого и недвижимого имущества, должны платить несколько видов налогов за свою собственность (ст. 401 НК РФ):

  • имущественный;
  • транспортный;
  • земельный.

При этом не играет роли, сколько владельцу лет (несовершеннолетний или в преклонном возрасте) и работает он или живет на социальное пособие (пенсию).

Таким образом, пенсионеры являются плательщиками имущественного налога.

Другое дело, что, в соответствии со ст. 407 НК РФ (пп. 10 п.1), налог на имущество для пенсионеров не начисляется, если у него в собственности находится один объект недвижимости каждого вида. Правда, с оговорками, о чем поговорим ниже.

Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет

Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:

  • квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
  • жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
  • помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
  • помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
  • хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).

Важно: в большинстве комментариев к этому закону говорится, что постройки должны быть приспособлены для ведения личного подсобного хозяйства и т.д. Но это не так.

В законе четко и однозначно сказано, что любые постройки хозяйственного назначения, расположенные на землях для … .

Получается, что по первому варианту бани и сауны не могут быть исключены из списка налогооблагаемых объектов, а по факту налоговая инспекция к ним не предъявляет никаких дополнительных требований и исключает их налогооблагаемой базы на основании заявления.

Для невнимательных читателей еще раз повторим: налоговая льгота для пенсионеров на имущество предоставляется на один объект каждого вида. В сумме таких зданий и помещений может быть не более 5. Со всего остального налог взимается в полном объеме.

Пример. У пенсионера С. в собственности: квартира в городе и машино-место в подземной парковке; жилой дом в сельской местности с гаражом, баней, теплицей и сараем для домашнего скота (остался в наследство от родителей), дача с сауной, теплицей и гаражом.

Из налогооблагаемой базы сразу будет исключены квартира (первый вид собственности) и жилой дом (второй вид собственности).

По третьему виду собственности есть два гаража и машино-место в городе. Здесь пенсионер имеет право выбрать, что исключить из базы налогообложения, а за что уплатить налог. Большая сумма налоговых платежей была за гараж около частного дома. Поэтому его исключили, а за остальные 2 объекта налог нужно оплачивать.

Четвертого вида собственности у С. не имеется. Следовательно, ни льгот, ни оплаты налога нет.

Пятый вид собственности. Здесь все более запутано. Во-первых, дача не попадает ни в один из видов налоговых послаблений – придется платить в любом случае полном объеме.

Во-вторых, в категории сразу несколько построек: баня, сауна, 2 теплицы и сарай. Из приведенного перечня можно убрать только 1 объект. Такое право имеется у налогоплательщика – выбирается объект с самым большим налогом (баня).

За остальные виды хозяйственных построек придется уплатить.

По приведенному перечню есть ограничения по стоимости и площади помещения. Так, ни один исключаемый из налогообложения вид собственности не должен стоить более 300,0 млн. руб. по кадастровой стоимости (п.5 ст. 407 НК РФ).

Это означает, что огромнейший особняк ценой более 4-5 млн. долларов регистрировать на родителей пенсионеров бесполезно – налог придется платить.

А вот «скромненький» коттедж за пару-тройку миллионов долларов можно спокойно оформить на какого-нибудь ветерана и спать спокойно – налоги оплачивать не придется.

Ограничение по площади относится только к хозяйственным постройкам – они не должны быть более 50 м кв. В противном случае придется оплачивать налог на имущество.

Внимание: если у пенсионера есть доли в нескольких квартирах, то из налогообложения убирается только одна часть собственности. Здесь экономически целесообразно увеличить долю в одной из квартир за счет другой доли (долей).

Льготы пенсионерам по имущественному налогу

Льготы пенсионерам по имущественному налогу разбросаны по разным местам законодательства. Так, на федеральном уровне, на основании разных Законов, принятых Думой и Постановлений Правительства РФ, от уплаты имущественного налога полностью освобождены пенсионеры:

  • имеющие звание Героя (труда, Советского Союза или России);
  • получившие полный комплект орденов Славы (полные кавалеры);
  • инвалиды первой или второй группы;
  • участники ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
  • вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
  • участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.

Полный перечень такого рода льготников можно посмотреть на сайте ФНС.

Льготный режим налогообложения при уплате имущественного налога предоставляется и НК РФ. В нем, в пп. 10 п. 1 ст. 407, сказано, что имеют льготы:

  • лица, вышедшие на пенсию по пенсионному законодательству;
  • мужчины старше 59 лет и женщины, достигшие 55 лет, которым выплачивается пособие из ПФР.

Важно: пенсионеры, продолжающие работать, также освобождаются от уплаты имущественного налога.

На первый взгляд условия дублируют друг друга. Ведь указанный во втором пункте возраст соответствует выходу на пенсию в России (до 2019 г), а это пункт первый.

Но все не так просто – в первом пункте имеются в виду иностранные пенсионеры (получают пенсию на основании законодательных актов своей страны), имеющие в собственности имущество на территории РФ (им оказывается также предоставляются льготы).

При этом налогооблагаемое имущество должно находиться в собственности (приватизировано или построено за личные средства) и не сдаваться в аренду или наем (не приносить ни копейки дохода собственнику). Если хотя бы одно из условий не выполняется, о получении преференций при уплате налога можно забыть.

Так как имущественный налог является региональным (полученные от сбора налогов средства остаются в бюджете федерального образования), то местные власти имеют право установить дополнительные льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров. Например, выработавшим трудовой стаж в районах Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока, семьям, вырастившим 5 и более детей, ветеранам труда, и т.д.

О введении дополнительных льгот по имущественному налогу в каждом регионе России можно узнать здесь или позвонить по тел. 8 800-2-22-22-22 (центр поддержки ФНС). Звонок бесплатный.

Порядок оформления льгот

В России принят заявительный порядок оформления льгот при уплате всех видов налогов.

Это означает, что по своей инициативе сотрудники ИФНС не имеют права оформлять любые льготы – не знает налогоплательщик о своих преференциях, ну и ладно: пусть платит по полной программе.

Правда в законе есть маленькое уточнение, о котором скромно умалчивается: при оформлении льготы с опозданием в несколько лет, можно вернуть уплаченные налоги за последние 3 года. Это касается и налога на недвижимость для пенсионеров.

Оформление льгот нужно начинать с написания заявления в налоговую инспекцию (образец бланка можно скачать с сайта ФНС здесь), а порядок заполнения можно посмотреть ниже.

В нем в обязательном порядке должны указываться:

  • наименование налоговой, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика и адрес его регистрации;
  • основания для получения льготы или освобождения от уплаты;
  • дата написания и подпись.

На второй странице документа указывается по одному объекту каждого вида собственности, на которые не начисляется имущественный налог.

Вместе с заявлением в налоговую инспекцию предоставляются копии и оригиналы следующих бумаг:

  • паспорт, удостоверяющий личность. Для россиян – общегражданский, для резидентов-иностранцев – национальный заграничный или национальный;
  • пенсионное удостоверение, подтверждающее право на льготу;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о наследовании, выписку из ЕГРН и др.);
  • кадастровый паспорт на каждое здание (строение).

Важно: если по каким-либо причинам документы к заявлению не приложены, налоговая служба должна самостоятельно запросить необходимые данные у организаций, органов и должностных лиц, у которых они имеются.

Если по запросу нет ответа или поступил отказ, инспекторы ИФНС информируют об этом заявителя и о необходимости приложить к заявлению отсутствующие документы (ссылаться на письмо ФНС России от 12.10.

2017 № БС-4-21/20636@).

Иногда налоговые инспектора требуют справку из ПФР о величине пенсии, что удивляет, т.к. размер пенсионных выплат ни на что не влияет.

Подать документы в инспекцию по налогам и сборам можно несколькими путями:

  • во время личного посещения налоговой. У способа есть, как преимущества, так и недостатки. К недостаткам следует отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – бланк заполнит налоговый инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о предоставлении льготы или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. С сотрудником ИФНС можно обсудить, какой из имеющихся объектов наиболее выгодно вычеркнуть из базы налога на имущество.
  • через МФЦ. Услуга платная, но позволяет сэкономить время и нервы;
  • с помощью представителя, имеющего заверенную у нотариуса доверенность;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие цифровой экономики позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС.

Налоговые льготы при продаже квартиры

Еще один вопрос, волнующий людей пенсионного возраста: платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Специальных преференций по уплате подоходного налога при продаже жилья у пожилых людей нет. На них распространяются общие правила уплаты НДФЛ при продаже имущества:

  • Пенсионер должен владеть квартирой не менее 5 лет, если приобрел ее позднее 2015 года и не менее 3 лет, если купил ранее 2016 года. Трехлетний срок также распространяется на квартиры, полученные в дар или по наследству.
  • Срок владения квартирой в 3 года требуется при получении ее по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца, также с даты, когда удалось ее приватизировать.

Если пришлось продать квартиру ранее указанных сроков, придется заплатить НДФЛ полностью. Правда, можно воспользоваться налоговым вычетом, но только в том случае, если у пенсионера продолжается труд, а не наступил законный период отдыха (платится подоходный налог в размере 13%). Подробнее вопрос рассмотрен тут.

Нюансы налогообложения

У налога на квартиру для пенсионеров есть несколько нюансов, которые уже затрагивались вскользь.

Дорогостоящей недвижимости

Статьей 407 НК РФ предусматривается, что льготы не распространяются на дорогостоящие объекты имущества стоимостью более 300,0 млн. руб. С них придется платить имущественный налог полностью. Но у тех, кто нашел 4-5 млн. долларов на строительство особняка, найдутся деньги на уплату налога.

Нескольких объектов недвижимости

При владении несколькими объектами одного вида имущества, из базы налогообложения изымается один объект, при этом пенсионер сам может выбрать, на какое здание или сооружение распространяется льгота.

Заключение

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

  • у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
  • в 2020 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
  • чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

Источник: https://vKreditBe.ru/platyat-li-pensionery-nalog-na-imushhestvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.